27 Verrechnung von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten
Die Swiss Life-Gruppe geht mit Gegenparteien einzelne Verträge zur Verwahrung von Sicherheiten und Aufrechnungsvereinbarungen ein, um die mit Repurchase- und Reverse-Repurchase-Transaktionen sowie Wertpapierleihen und Transaktionen mit ausserbörslichen und börsengehandelten Derivaten verbundenen Kreditrisiken zu steuern. Mit diesen und ähnlichen Vereinbarungen können die Gegenparteien in der Regel die mit der jeweiligen Vereinbarung verbundenen Verbindlichkeiten mit den erhaltenen Vermögenswerten verrechnen, wenn die Gegenpartei der Transaktion nicht in der Lage ist, ihre vertraglichen Verpflichtungen zu erfüllen. Das Recht auf Verrechnung ist ein rechtlicher Anspruch darauf, den gesamten geschuldeten Betrag (oder einen Teil davon) zu begleichen oder anderweitig zu eliminieren, indem dieser Betrag mit Forderungen gegenüber derselben Gegenpartei verrechnet wird, um so das Kreditrisiko zu reduzieren.
Folgende finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten unterliegen der Verrechnung, durchsetzbaren Globalverrechnungsverträgen und ähnlichen Vereinbarungen:
Verrechnung von finanziellen Vermögenswerten
| Mio. CHF | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Derivate | Reverse-Repurchase-Vereinbarungen | Übrige Finanzinstrumente | Total | |||||||||||||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||||
| Beträge erfasster finanzieller Vermögenswerte vor Verrechnung (brutto) | 2 749 | 5 126 | 1 775 | 227 | 100 | – | 4 624 | 5 353 | ||||||||
| Verrechnete Beträge erfasster finanzieller Verbindlichkeiten (brutto) | – | 0 | – | – | – | – | – | 0 | ||||||||
| In der Bilanz dargestellte Beträge (netto) | 2 749 | 5 126 | 1 775 | 227 | 100 | – | 4 624 | 5 353 | ||||||||
| Zugehörige nicht in der Bilanz verrechnete Beträge: | ||||||||||||||||
| Finanzielle Verbindlichkeiten | –277 | –421 | – | – | – | – | –277 | –421 | ||||||||
| Erhaltene Sicherheiten | –2 170 | –4 509 | –1 775 | –227 | – | – | –3 945 | –4 736 | ||||||||
| Nettobeträge | 302 | 196 | 0 | – | 100 | – | 403 | 196 | ||||||||
Verrechnung von finanziellen Verbindlichkeiten
| Mio. CHF | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Derivate | Repurchase-Vereinbarungen | Übrige Finanzinstrumente | Total | |||||||||||||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||||
| Beträge erfasster finanzieller Verbindlichkeiten vor Verrechnung (brutto) | 1 265 | 3 218 | 3 144 | 2 887 | 12 | – | 4 421 | 6 105 | ||||||||
| Verrechnete Beträge erfasster finanzieller Vermögenswerte (brutto) | – | – | – | – | – | – | – | – | ||||||||
| In der Bilanz dargestellte Beträge (netto) | 1 265 | 3 218 | 3 144 | 2 887 | 12 | – | 4 421 | 6 105 | ||||||||
| Zugehörige nicht in der Bilanz verrechnete Beträge: | ||||||||||||||||
| Finanzielle Vermögenswerte | –277 | –421 | – | – | – | – | –277 | –421 | ||||||||
| Verpfändete Sicherheiten | –628 | –2 685 | –3 113 | –2 847 | – | – | –3 741 | –5 532 | ||||||||
| Nettobeträge | 359 | 112 | 31 | 40 | 12 | – | 403 | 152 | ||||||||