19 Kapitalanlageverträge und anteilgebundene Lebensversicherungsverträge
| Mio. CHF | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto | Zediertes Geschäft | Netto | ||||||||||||
| Anhang | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||||||
| Anteilgebundene Lebensversicherungsverträge | 30 | 27 592 | 25 693 | – | – | 27 592 | 25 693 | |||||||
| Kapitalanlageverträge mit ermessensabhängiger Überschussbeteiligung (DPF) | 16 627 | 15 717 | 119 | 119 | 16 508 | 15 598 | ||||||||
| Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete Kapitalanlageverträge ohne ermessensabhängige Überschussbeteiligung | 30 | 613 | 614 | – | – | 613 | 614 | |||||||
| Kapitalanlageverträge ohne ermessensabhängige Überschussbeteiligung zu fortgeführten Anschaffungskosten | 30 | 5 | 0 | – | – | 5 | 0 | |||||||
| Total Kapitalanlageverträge und anteil-gebundene Lebensversicherungsverträge | 44 837 | 42 024 | 119 | 119 | 44 718 | 41 905 | ||||||||
| wovon auf Rechnung und Risiko von Kunden der Swiss Life-Gruppe | ||||||||||||||
| Anteilgebundene Lebensversicherungsverträge | 5 | 27 592 | 25 693 | – | – | 27 592 | 25 693 | |||||||
| Kapitalanlageverträge | 5 | 6 213 | 5 315 | – | – | 6 213 | 5 315 | |||||||
Anteilgebundene Lebensversicherungsverträge
| Mio. CHF | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |||
| Stand 1. Januar | 25 693 | 26 308 | ||
| Erhaltene Einlagen | 1 696 | 1 718 | ||
| Veränderungen des Fair Value | 2 636 | 60 | ||
| Policengebühren und sonstige Aufwendungen | –131 | –125 | ||
| Auflösung von Einlagen | –1 622 | –2 077 | ||
| Übrige Bewegungen | 19 | 53 | ||
| Umgliederungen | 2 | 10 | ||
| Währungsumrechnungsdifferenzen | –702 | –254 | ||
| Stand am Ende der Periode | 27 592 | 25 693 | ||
Kapitalanlageverträge mit ermessensabhängiger Überschussbeteiligung (brutto)
| Mio. CHF | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |||
| Stand 1. Januar | 15 717 | 15 395 | ||
| Eingenommene Prämien und erhaltene Einlagen | 4 363 | 3 418 | ||
| Gutgeschriebene Zinsen und Überschussanteile | 224 | 295 | ||
| Policengebühren und sonstige Aufwendungen | –240 | –202 | ||
| Auflösung von Verbindlichkeiten bei Todesfall, Rückkauf und anderen Vertragsauflösungen | –2 361 | –2 159 | ||
| Auswirkung geänderter versicherungsmathematischer Annahmen und übriger Bewegungen | 1 165 | –47 | ||
| Umgliederungen | –1 680 | –941 | ||
| Währungsumrechnungsdifferenzen | –560 | –42 | ||
| Stand am Ende der Periode | 16 627 | 15 717 | ||
Kapitalanlageverträge ohne ermessensabhängige Überschussbeteiligung (brutto)
| Mio. CHF | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |||
| Stand 1. Januar | 614 | 600 | ||
| Erhaltene Einlagen | 143 | 99 | ||
| Veränderungen des Fair Value | –16 | –7 | ||
| Gutgeschriebene Zinsen und Überschussanteile | 0 | 0 | ||
| Policengebühren und sonstige Aufwendungen | –5 | –6 | ||
| Auflösung von Einlagen | –95 | –68 | ||
| Übrige Bewegungen | 0 | 0 | ||
| Umgliederungen | –4 | –3 | ||
| Währungsumrechnungsdifferenzen | –19 | –1 | ||
| Stand am Ende der Periode | 618 | 614 | ||
Bei Verträgen ohne bedeutendes Versicherungsrisiko, aber mit ermessensabhängiger Überschussbeteiligung stützt sich die Swiss Life-Gruppe bei ihrer Rechnungslegung primär auf die Anforderungen der allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze in den USA (Stand US GAAP per Erstanwendungszeitpunkt von IFRS 4).
Bei traditionellen Lebensversicherungsverträgen werden die Deckungskapitalien anhand der konstanten Nettoprämien-Methode berechnet. Dabei werden geeignete versicherungsmathematische Annahmen hinsichtlich Sterblichkeit, Stornoraten, Aufwendungen und Anlagerenditen einschliesslich einer Marge für negative Abweichungen getroffen. Bei überschussberechtigten Lebensversicherungsverträgen, bei denen die Zuteilung der Überschüsse an die Versicherungsnehmer gemäss der Beitragsmethode erfolgt, werden die Deckungskapitalien anhand der konstanten Nettoprämien-Methode berechnet. Dabei werden geeignete Annahmen hinsichtlich Sterblichkeit und Verzinsung verwendet. Diese Beträge beziehen sich auf Verträge, die in der Schweiz abgeschlossen wurden.
Bestimmte Verträge ohne bedeutendes Versicherungsrisiko und ohne ermessensabhängige Überschussbeteiligung werden zu fortgeführten Anschaffungskosten oder zum Fair Value bewertet.